Visión Actualización de la Ley de Transparencia Corporativa: una orden judicial preliminar detiene la aplicación de la Ley de Transparencia Corporativa en todo el país

Resumen

A la fecha de este aviso, las empresas informantes no están obligadas a presentar informes BOI ante FinCEN, tras una orden judicial preliminar a nivel nacional ordenada por un tribunal federal de distrito de los EE. UU. en Texas. Según FinCEN, mientras la orden judicial temporal siga vigente, las empresas informantes que de otro modo estarían obligadas a presentar informes BIO no enfrentarán responsabilidad por no hacerlo (incluidas aquellas obligadas a presentarlos antes del 1 de enero de 2025). Sin embargo, FinCEN está combatiendo la orden judicial preliminar en varios frentes (incluida la apelación y las mociones para que se mantenga igual).

En la actualidad, las obligaciones de notificación y de medidas cautelares en virtud de la Ley de Control de Trata de Personas siguen en constante cambio y pueden cambiar con poca antelación. Las empresas que deben presentar informes deben seguir de cerca esta situación cambiante.

Fondo

La Ley de Transparencia Corporativa (“CTA”) se promulgó como ley como parte de la Ley de Defensa Nacional en 2021 como una iniciativa contra el lavado de dinero. A partir del 1 de enero de 2024, la CTA requiere que ciertas entidades (también conocidas como “Compañías Informantes”) que realizan negocios en los Estados Unidos presenten informes de información sobre propietarios beneficiarios (“BOI”) ante la Red de Control de Delitos Financieros (“FinCEN”). Dichos informes BOI, entre otra información, requieren principalmente que las Compañías Informantes revelen todos sus propietarios beneficiarios, las personas reales que en última instancia poseen o controlan dichas entidades.

La CTA se aplica a una cantidad significativa de empresas (principalmente pequeñas empresas con fines de lucro) y FinCEN espera que se presenten más de 32 millones de informes. A noviembre de 2024, se han presentado más de 6.5 millones de informes BOI.

Los plazos de presentación críticos para las empresas que presentan informes bajo la CTA son los siguientes:

• Las empresas informantes constituidas antes del 1 de enero de 2024 tienen hasta el 1 de enero de 2025 para presentar su declaración.
• Las empresas que formen parte del año 2024 deberán presentar sus informes dentro de los 90 días naturales siguientes a la recepción de la notificación real o pública de que su creación o registro es efectivo, lo que ocurra primero.
• Las empresas que deben presentar informes, constituidas a partir del 1 de enero de 2025, deben presentar su declaración dentro de los 30 días calendario siguientes a la recepción de la notificación real o pública de que su creación o registro es efectivo.
• Cualquier actualización o corrección a la información de titularidad real presentada previamente ante FinCEN debe enviarse dentro de los 30 días.

Orden judicial nacional

El 3 de diciembre de 2024, el Tribunal de Distrito de los Estados Unidos para el Distrito Este de Texas (Tribunal Federal de Texas) en el caso Texas Top Cop Shop, Inc. y otros contra Garland y otros. concedió, mediante orden judicial, una medida cautelar de alcance nacional que prohíbe (por ejemplo, detiene o bloquea) al gobierno federal hacer cumplir la CTA.^{[ 1 ]} El Tribunal concedió la medida cautelar basándose en preocupaciones sobre la constitucionalidad de la CTA y sobre si la CTA queda o no fuera de los poderes legislativos del Congreso según la Constitución.

En concreto, la orden del Tribunal establece que tanto la CTA como las normas y reglamentos relacionados adoptados por FinCEN no podrán aplicarse mientras la medida cautelar siga vigente. A tal efecto, el Tribunal suspendió (es decir, suspendió) todos los plazos para que las entidades cumplan con la CTA, incluido el requisito de que las empresas informantes presenten informes a BOI antes de la próxima fecha límite del 1 de enero de 2025.

A la fecha de este aviso, la CTA ha publicado una alerta en su sitio web que indica, en parte:

“Mientras este litigio esté en curso, FinCEN cumplirá con la orden emitida por el Tribunal de Distrito de los Estados Unidos para el Distrito Este de Texas mientras esté vigente. Por lo tanto, las empresas que presentan informes actualmente no están obligadas a presentar su información sobre la titularidad real ante FinCEN y no estarán sujetas a responsabilidad si no lo hacen mientras la orden preliminar esté vigente. No obstante, las empresas que presentan informes pueden continuar presentando voluntariamente informes de información sobre la titularidad real”.

La última frase es importante. Si bien la orden puede ser un alivio para muchas empresas que deben presentar informes, la orden es solo un alivio. preliminar mandato judicial, es decir, sólo temporalmente Detiene la aplicación de la CTA mientras la orden esté vigente, a la espera de una apelación o de otro fallo judicial. Es fundamental que las obligaciones de informar de la CTA entren en vigor en cualquier momento si se revoca la orden judicial. Y, como es de esperar, el gobierno está luchando activamente contra la orden judicial temporal.

Notablemente:

• El 5 de diciembre, el Departamento de Justicia presentó una notificación de apelación de la orden ante el Tribunal de Apelaciones de Estados Unidos para el Quinto Circuito.
• El 11 de diciembre, el Departamento de Justicia presentó una moción ante el Tribunal de Distrito de Estados Unidos para el Distrito Este de Texas solicitando al tribunal que suspenda la medida cautelar en espera de la apelación ante el Tribunal de Apelaciones de Estados Unidos para el Quinto Circuito.
• El 13 de diciembre, el Departamento de Justicia también presentó una moción de emergencia en el Quinto Circuito solicitando al tribunal suspender la orden pendiente de apelación o, como alternativa, limitar la aplicabilidad de la medida cautelar sólo a los miembros de la Federación Nacional de Empresas Independientes (el demandante en el caso) en lugar de a todas las empresas informantes a nivel nacional.

¿Ahora que?

Dadas las mociones y apelaciones pendientes, la orden judicial preliminar y las obligaciones de presentación de informes en virtud de la CTA siguen en constante cambio y sujetas a cambios con poca antelación. Es posible que el Tribunal de Distrito o el Quinto Circuito se pronuncien sobre las mociones del Departamento de Justicia para suspender o limitar la orden judicial preliminar antes de fin de año. Si el Tribunal de Distrito o el Quinto Circuito suspenden la orden judicial preliminar actual en espera de la apelación, la CTA y la fecha límite de presentación de informes del 1 de enero de 2025 pueden volver a cobrar vida y entrar en vigencia una vez más. Como recordatorio, una opción para las empresas que presentan informes y desean evitar la incertidumbre es presentar voluntariamente un informe a la BOI a pesar de la orden judicial temporal.

En última instancia, las empresas informantes deben seguir de cerca esta situación cambiante y comunicarse con su asesor legal para comprender mejor cómo navegar y cumplir con la CTA, incluidas las normas y regulaciones de informes.

Otros Recursos

• Socio de Hawley Troxell De Steve Frinsko Artículo inicial sobre la CTA: Ley de Transparencia Corporativa – Requisitos de presentación de informes sobre la propiedad efectiva
• Página de inicio de BOI de FinCEN
• Recursos para pequeñas empresas de FinCEN
• Guía de cumplimiento de FinCEN para pequeñas entidades

Notas a pie de página

^{[ 1 ]} Texas Top Cop Shop, Inc. y otros contra Garland y otros, n.º 4:24-CV-478 (ED Tex. 2024)

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