Visión Ajustes por costo de vida del Plan 2026 emitidos por el IRS
El IRS acaba de publicar los tan esperados ajustes anuales por costo de vida que afectan a los planes de jubilación para 2026, tras el fin del cierre del gobierno federal. Algunos de los ajustes más importantes, relativos a los tipos y diseños de planes más comunes, son los siguientes (las normas y su aplicación pueden variar según el tipo y el diseño del plan):
Nueva puesta al día como Roth De $145,000 a $150,000. Esta nueva disposición entra en vigor el 1 de enero de 2026. Establece que los empleados que perciban un monto específico de salarios sujetos a FICA en 2025 deberán realizar aportaciones adicionales en 2026 mediante una cuenta Roth. El umbral inicial era de $145,000. Ahora es de $150,000, lo que reducirá la cantidad de personas a las que se aplicará esta nueva regla, que no goza de popularidad. A pesar del límite más alto, es importante que los patrocinadores de planes de pensiones de empleadores se adapten a esta nueva ley antes del 1 de enero. Para entonces, la comunicación con asesores y proveedores de servicios debería estar bastante avanzada, al igual que la comunicación con los participantes potencialmente afectados.
Límite de contribución anual diferida – $23,500 a $24,500.
Límites de contribución para ponerse al día Entre 7,500 y 8,000 dólares. El conjunto de leyes conocido como “SECURE 2.0” permite que los planes establezcan un límite de 11,250 dólares para los participantes de entre 60 y 63 años. Esta cifra de recuperación “superior” se mantiene sin cambios.
Límite de contribución total anual (planes de contribución definida) – de $70,000 a $72,000.
Umbral de empleados altamente remunerados – Se mantiene en 160,000 dólares.
Umbral de compensación para empleados clave (para determinar el estado “demasiado desequilibrado” de un plan) – $230,000 a $235,000.
Límite de compensación anual “401(a)(17)” – $350,000 a $360,000.
Límite de distribución por violencia doméstica – $10,000 a $10,500.
Estos límites tienen diversas aplicaciones e influirán en el funcionamiento del plan en cuanto a las aportaciones permitidas de los empleados, las contribuciones del empleador, las pruebas de no discriminación, el contenido de la información que deben divulgar los participantes, etc. No dude en Solicita ayuda para determinar los posibles efectos en su(s) plan(es), y en particular para garantizar el cumplimiento de la nueva regla de recuperación obligatoria como Roth aplicable a algunos participantes.
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