眼光 美国国税局发布的2026年生活成本调整计划
约翰·C·休斯 (John C. Hughes)，
美国国税局在联邦政府停摆结束后，发布了备受期待的2026年退休计划年度生活成本调整方案。以下是一些针对常见计划类型/设计的较为显著的调整（具体规则和适用范围可能因计划类型和设计而异）：
新追赶罗斯 ——14.5万美元至15万美元。这项新规定将于2026年1月1日首次生效。它规定，2025年收入达到一定金额的FICA工资必须以Roth IRA的形式缴纳2026年的补缴款。最初的门槛金额为14.5万美元，现在提高到15万美元，这将减少这项不受欢迎的新规的适用人群。尽管门槛提高，但雇主计划发起人仍需在1月1日前落实这项新规。此时，与顾问和服务提供商的沟通以及与可能受影响的参与者的沟通都应已基本完成。
年度递延缴款限额 – 23,500 至 24,500 美元。
追赶贡献限额 – 7,500 美元至 8,000 美元。被称为“SECURE 2.0”的一系列法律允许计划规定，60 至 63 岁参与者的此项限额可提高至 11,250 美元。这项“超级”补缴金额保持不变。
年度缴款总额限额 （固定缴款计划）——70,000 美元至 72,000 美元。
高薪员工门槛 – 价格维持在 160,000 万美元。
关键员工薪酬门槛 （确定计划的“头重脚轻”状态）——230,000 美元至 235,000 美元。
年度“401(a)(17)”补偿限额 – 350,000 至 360,000 美元。
家庭暴力分配限制 – 10,000 至 10,500 美元。
这些限制用途广泛，将影响计划的运作，包括允许的员工延期缴款、雇主缴款、非歧视性测试、参与者必须披露的信息内容等等。请随时联系我们。 寻求帮助 在确定对您的计划的潜在影响时，尤其是在确保遵守适用于某些参与者的新的强制性 Roth 追缴规则时。
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